401報表 是什麼？教你看懂營業額與貸款申請關鍵
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401報表 是企業向銀行申請貸款時最關鍵的財務文件之一，它完整記錄了公司營收、成本與盈餘狀況，能清楚反映企業的經營實力與償還能力。對於中小企業而言，401報表不僅是稅務申報的依據，更是銀行評估貸款額度與風險的重要憑證。特別是在經濟波動或資金需求增加的時期，準備齊全且真實的401報表，能大幅提高核貸成功率。接下來，我們將深入解析401報表的內容架構、在貸款審核中的角色，以及企業該如何運用它來爭取更有利的貸款條件。
在企業申請貸款時，銀行會將401報表視為評估公司財務健康的關鍵文件。透過報表中的三大核心數據──銷項、進項與稅額，銀行能迅速掌握企業的營運狀況與償債能力。
銷項反映企業在一定期間內銷售商品或提供服務所獲得的收入總額，是判斷企業業務規模與市場表現的主要依據。穩定且逐步成長的銷項數字，通常代表企業營運穩健，對貸款審核極為有利。
進項則代表企業在生產或營運過程中的採購支出，包括原物料、設備或相關費用。銀行藉由進項了解企業成本結構與經營效率，過高或異常的進項金額可能引發資金運用上的疑慮。
稅額則為銷項稅額與進項稅額的差額，顯示企業實際應繳的營業稅額。稅額的正負波動不僅關係企業現金流狀況，也反映財務透明度。連續穩定或合理的稅額，能增強銀行對企業信用的信任。
總結來說，401報表的這些數據呈現了企業營運的真實面貌。當報表數據呈現連續成長、結構合理且無重大異常時，銀行審核貸款的信心會提升，核貸成功的機率自然增加。反之，若數據波動大或呈現負面趨勢，可能導致貸款條件嚴苛甚至拒絕。因此，企業應定期檢視與維護401報表的準確性與穩健性，為未來資金需求做好充分準備。
401報表怎麼看 營業額？
在401報表中，「營業額」其實就是表單上的銷項數字。
- 編號1. — 銷項：代表公司賣出商品或提供服務的總收入。
- 編號2. — 進項：指企業的進貨成本或購買設備、原料等支出。
- 編號3. — 稅額計算：用銷項減去進項，若結果為正，表示需要繳營業稅；若為負，則可將稅額留到下一期扣抵。
適用對象
401報表適用於加值型營業人，也就是專營應稅項目的公司或商家，必須具備開立統一發票的資格，並遵守相關稅務規定。這類企業需每兩個月申報一次，並在次期開始後15日內向主管稽徵機關繳交。
主要用途
用於申報企業的進銷項資料與稅額，並作為發票及稅務申報的重要依據。
401報表用途 有哪些？
企業申請銀行或融資機構貸款時，401報表是審核公司財務狀況與還款能力的重要文件，協助金融機構評估風險並決定是否核准貸款。
完成營業稅申報後，企業會取得401報表留底聯，這份文件是公司日後查帳時不可或缺的證明資料。
透過銷項與進項的詳細紀錄，企業能在合法範圍內進行稅務調整，有效節省稅負並優化財務結構。
許多政府補助及資助計畫會要求企業提供401報表，以確認其營運狀況與財務健康，作為審核補助資格的依據。
401報表哪裡申請？
401報表屬於營業稅申報相關文件，通常有以下幾種取得方式：
國稅局
到公司所在地所屬的國稅局服務櫃檯申請，適合需要紙本留底或補印的情況。
財政部電子申報系統
401報表線上申請 ，若公司採用線上報稅，可直接登入財政部電子申報繳稅服務網站下載401報表電子檔。
委託會計師或記帳士
如果公司交由專業事務所代辦稅務，可由會計師或記帳士代為申請並提供報表。
📌 注意：
401報表會顯示公司營業額、進銷項稅額等敏感資料，申請與保存時務必妥善保管，避免外流。
除了401報表，還有哪些營業稅報表？
除了最常聽到的401報表，其實國內還有多種以「40」開頭的營業稅報表，不同代號代表不同的申報對象與用途，以下整理幾種常見類型，方便快速分辨：
| 企業報表編號 | 適用對象 | 報表用途 |
|---|---|---|
| 401報表 | 銷售貨物、提供勞務的加值型營業人，如電商、製造業、服務業等 | 每 2 個月申報一次，兼具申報書與繳款書功能 |
| 402報表 | 境外電商營業人 | 申報境外銷售行為的營業稅 |
| 403報表 | 兼營免稅與特種稅額計算的營業人，如便利商店、大型賣場 | 同時申報應稅與免稅項目 |
| 404報表 | 非加值型營業人，如金融保險業、特種行業、小規模營業人 | 申報非加值型營業稅 |
| 405報表 | 小規模營業人（免開發票、月銷售額低於 20 萬） | 由國稅局核定稅額，每 3 個月繳納一次 |
| 406報表 | 涉及營業稅租稅規避案件的營業人 | 依繳款書金額繳交稅額 |
| 407報表 | 非營利事業、機關、團體、組織，且有銷售行為 | 申報與繳納營業稅 |
| 408報表 | 購買國外勞務的買受人 | 繳納營業稅（已申報 401、402、403 者免申報） |
| 409報表 | 非加值型營業人 | 申報營業稅 |
在所有營業稅報表中，最常見、企業最常接觸到的主要有以下幾種：
- 401報表 ｜一般企業必備表
- 適用對象：一般加值型營業人（電商、製造業、服務業等）
- 特色：每 2 個月申報一次，兼具「申報書」與「繳款書」功能，是最普遍的營業稅報表。
- 403報表 ｜免稅 + 應稅混合表
- 適用對象：兼營免稅與應稅業務的營業人（如便利商店、大型賣場）
- 特色：同時處理免稅與應稅項目的營業稅申報。
- 405報表 ｜小規模簡易表
- 適用對象：小規模營業人（免開發票、月銷售額低於 20 萬）
- 特色：由國稅局核定稅額，每 3 個月繳一次稅，適合街邊小店、攤販等。
這三種可以說是國內企業與商家最常遇到的營業稅報表。
401報表對企業貸款的影響
在申請企業貸款時，401報表是銀行評估企業財務狀況的重要依據之一。由於401報表詳列了公司兩個月一期的銷項金額（營業額）、進項金額（成本）與稅額計算，銀行能從中快速判斷公司的營運規模、獲利能力與穩定性。
主要影響層面包括：
銷項金額能反映公司每期的營收水準。若營業額長期穩定或持續成長，代表企業有穩定的市場需求，有助於提升銀行的信任度。
銷項扣除進項後的差額，能讓銀行評估企業的毛利空間與經營效率。毛利率過低可能顯示成本過高或價格競爭激烈，影響還款能力判斷。
401報表中的稅額顯示企業是否正常申報與繳納稅款。稅務紀錄不良，可能被視為財務誠信不足。
從不同月份的401報表變化，銀行可看出企業是否有淡旺季波動，以及該產業的季節性風險。
銀行會將401報表與資產負債表、損益表比對，檢查銷售數據與資產、負債結構是否一致，避免出現虛報或隱匿營收的情況。
401報表不僅是稅務申報的文件，更是銀行審核企業貸款的核心參考之一。營業額穩定、毛利合理、稅務紀律良好的企業，通常更容易爭取到較佳的貸款條件與利率
企業貸款 還需要準備哪些文件？
在申請企業貸款時，401報表只是其中一項必要文件，銀行或融資公司通常還會要求以下資料，來完整評估企業的財務狀況與還款能力：
- 公司章程、董監事或股東名冊
確認公司基本架構、股權比例與決策人員名單。 - 公司負責人及保證人身分證影本
用於核實身分與貸款責任歸屬。 - 近3年的資產負債表與稅務報表
評估企業長期財務健康程度與經營成果。 - 公司最近6個月至1年的出入明細
檢視公司現金流穩定性與營運狀況。 - 公司行號登記證、營利證、事項卡影本
驗證企業合法登記與營業資格。
這些文件搭配401報表，不僅能加快審核流程，也能提高貸款申請的成功率。
401報表補發 流程與注意事項
如果因為遺失或其他原因需要補發401報表，企業可依照以下步驟進行申請：
- 向所在地國稅局申請
企業可親自或委託會計師、記帳士到公司所在地的國稅局服務櫃檯申請補發401報表紙本。 - 線上申請補發
若企業使用財政部電子申報繳稅服務平台（eTax），部分地區和情況下可透過線上系統申請下載或補發電子版報表。 - 委託會計師或記帳士代辦
公司若委託專業會計人員處理報稅事務，也可以請他們協助申請補發，方便又快速。 - 繳交相關資料與身份驗證
申請補發時，可能需要提供公司營業登記證明、負責人身分證明文件等資料以便核實。 - 補發時間
通常國稅局會在收到申請後數個工作天內完成補發，建議提早申請以免耽誤貸款或報稅期限。
📌 提醒事項：
- 補發的401報表與原始申報內容相同，不會更動數據。
- 補發報表僅供參考及申辦貸款使用，若發現報表資料有誤，應立即向會計或國稅局申請更正。
- 妥善保存報表，以免再次遺失影響後續作業。
401報表 常見問題解答Q&A
A：多數銀行或融資機構會要求企業提供以下文件：
- 公司行號登記證（如營利事業登記證、公司設立登記申請書等）
- 公司負責人、保證人及關係企業的銀行往來紀錄、聯徵報告等財力證明
- 公司章程及董監事、股東名冊，以了解公司組織與營運狀況
- 近一年內的稅務表（包含401、403或405報表）、損益表及資產負債表
A：企業可透過以下方式申請401報表：
- 親自或委託會計師至公司所在地的國稅局、分局或稽徵所申請補發紙本報表
- 登入財政部電子申報繳稅平台，下載或申請線上版401報表
A：401報表屬於外帳，也就是用於申報給國稅局的正式文件，方便稅務機關計算營業稅。內帳則是公司內部用來管理經營狀況的詳細帳務紀錄。
A：營業額即是報表中的「銷項」部分，代表公司賣出商品或提供服務的總收入。
A：一般為每兩個月申報一次，且需在申報期結束後的15日內完成。
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